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Le guide des produits d'épargne

	ASSURANCE-VIE
	Principe	Conçue à la base pour organiser la transmission du patrimoine sans droits de succession, l'assurance-vie constituait jusqu'à présent le placement préféré des Français. Elle offre de nombreuses possibilités et bénéficie d'un régime fiscal très favorable. Elle permet notamment de se constituer un complément retraite qui reste disponible en cas de besoin ou de force majeure.
	Durée	Huit ans minimum.
	Versements	Montants et periodicité libres (définis à la signature du contrat).
	Sortie	Sous forme de rente viagère ou en capital (fractionné ou non).
	Fiscalité	Les intérêts et les plus-values sont imposés au taux de 7,5 %, après un abattement de 4.600 € par an (9.200 € pour les couples mariés). 11 % de prélèvements sociaux. Les droits de succession sont exonérés d'impôt dans la limite de 152.500 € par bénéficiaire (imposition à 20 % au delà).
	Rendement	Le rendement est de l'ordre de 4 % pour un contrat support en euros et se situe entre 4 et 7 % pour un contrat support en unité de comptes ou un contrat multisupport.
	Avantages et inconvénients	A l'entrée : - Le salarié a le choix entre un placement très sûr (contrat support en euros) et un placement plus risqué (contrat support en unité de compte ou contrat multisupport). - Prendre en compte les frais d'entrée (entre 0 et 5 % du montant des sommes versées). - Selon les contrats, s'ajoutent des frais fixes forfaitaires prélevés lors du premier versement, une fois par an ou à chaque versement, et des frais annuels de gestion (variant entre 0,50 et 1 %). A la sortie : - Retrait possible du capital en cas de force majeure (licenciement, mise à la retraite anticipée, invalidité de seconde ou troisième catégorie), bénéficiant d'une exonération totale d'impôt. - Possibilité de retrait partiel ou total avant échéance, bénéficiant d'une fiscalité favorable applicable aux intérêts et plus-values.

La rédaction

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