La Direction Financière de demain : une mutation technologique et organisationnelle
Les DAF doivent aujourd'hui concilier performance économique sous contrainte et adoption de stratégies durables, reflétant leur rôle central dans la transformation des entreprises.
Les directions financières sont aujourd'hui en pleine mutation. Autrefois limitée à des activités de gestion de coûts et de comptabilité, la direction financière a été amenée à évoluer de façon spectaculaire. Ainsi, pour faire face à un environnement marqué par des évolutions technologiques rapides, une complexité réglementaire croissante et une nouvelle pression en matière de durabilité, la direction financière se positionne désormais comme un catalyseur pour renforcer la résilience et stimuler la croissance. Ce rôle élargi, repose désormais sur une gestion de plus en plus essentielle de la donnée, une compréhension et une maîtrise des nouvelles technologies dont l’IA, une intégration des nouveaux enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance.
Une situation actuelle marquée par des défis croissants
Le secteur financier continue de naviguer dans un environnement complexe, caractérisé par des crises successives liées aux environnements économiques et géopolitiques. Ces évènements ont mis en lumière des vulnérabilités structurelles et organisationnelles tout en soulignant l’importance des directions financières.
Ainsi, l’intégration des contraintes liées à la durabilité, à la transformation numérique et, au développement croissant du Cloud Public a complexifié les modèles d’affaires. Cette complexité nécessite de plus en plus un pilotage précis des coûts pour préserver les marges et anticiper les impacts des fluctuations extérieures. Pour répondre à ces défis, les directions financières s’appuient de plus en plus sur des outils d’analyse avancée, tout en améliorant la fiabilité des modèles de prévisions et des indicateurs stratégiques.
Renforcement des processus réglementaires et pilotage de la performance
Le cadre réglementaire, dans lequel les institutions financières évoluent, devient toujours plus exigeant. Les nouvelles normes telles que la CSRD, CRR III / CRD VI, DORA, imposent une transparence accrue non seulement sur les données financières, mais également sur les risques technologiques. Cela conduit à une mise en place de nouveaux modèles de gouvernance, de contrôle des risques et de la conformité, mais aussi une mutation des modèles de reporting actuels.
De plus, les directions financières doivent également renforcer leurs modèles de calcul de "costing", en améliorant la manière dont elles calculent les coûts et les marges. Elles devront ainsi inclure des facteurs externes liés à la durabilité dans leurs calculs, cela afin de mieux comprendre la rentabilité des activités et à aligner la stratégie de l'entreprise avec sa vision, ses valeurs et les attentes des investisseurs.
La transformation digitale, un levier incontournable
La transformation digitale quant à elle, reste au cœur des priorités stratégiques. L’automatisation des processus (RPA) ou le Cloud Computing redéfinissent la manière dont les directions financières revoient leurs flux financiers et opérationnels. Ainsi, les solutions telles que les plateformes de dématérialisation, ou les outils d’intelligence prédictive, permettent d’améliorer la précision des prévisions et les capacités d’anticipation et donc la résilience face aux crises, changements ou perturbations.
Néanmoins, cette transformation digitale ne se fait pas sans contraintes. De nombreux points de vigilance sont à surveiller. La résilience informatique, réglementée par DORA, la cybersécurité accentuée par les interconnexions croissantes des systèmes, la protection des données clients (RGPD), la montée croissante de l’utilisation du Cloud Public, le développement de l’intelligence artificielle, deviennent des préoccupations majeures. Les directions financières doivent donc non seulement protéger leurs données, mais aussi maîtriser les coûts informatiques. Ces nouvelles technologies nécessitent la mise en place d’une gouvernance et d’indicateurs de suivi spécifiques, afin de s’assurer des retours sur investissement.
L’intégration de la RSE, un impératif stratégique
La responsabilité sociétale des entreprises (RSE) n’est plus un simple sujet de conformité, mais devient un véritable levier de performance et de différenciation. Les directions financières jouent un rôle clé dans l’intégration des critères ESG au cœur des activités de l’entreprise. Cela se traduit par la création de postes dédiés, tels que les contrôleurs de gestion RSE, et par l’ajout d’axes analytiques dans les systèmes d’information pour suivre l’impact environnemental et sociétal des activités.
Ce mouvement, initialement porté par les grandes multinationales, s’étend désormais aux entreprises de taille intermédiaire, illustrant l’ancrage progressif de la durabilité dans les pratiques des directions financières. Il ne s’agit plus uniquement de répondre aux attentes des régulateurs, mais également de façonner des modèles d’affaires résilients et alignés sur les objectifs de développement durable.
Une refonte des compétences et des modèles organisationnels
Compte tenu de ces transformations, les profils et les compétences des collaborateurs évoluent considérablement. Les collaborateurs doivent désormais maîtriser les nouvelles technologies telles que l’IA, liées à l’analyse des données et à leur prédictibilité, mais aussi celles liées au Cloud Computing.
En parallèle, les modèles organisationnels et de gouvernance doivent être repensés pour intégrer pleinement ces nouveaux enjeux. Il est donc impératif de collaborer inter-services, notamment avec les départements juridique, informatique et de conformité afin d’assurer une approche collaborative. Ainsi, cette synergie permettra aux parties prenantes de renforcer leur capacité à collaborer dans des environnements complexes.
Entre fonctions régaliennes, gestion des risques et pilotage de la performance, les directions financières sont aujourd'hui au cœur des transformations de leurs organisations. Dans le secteur bancaire et au-delà, elles incarnent bien plus qu’une fonction de gestion. Elles se positionnent comme des leviers stratégiques multidimensionnels, au carrefour de la technologie, de la durabilité et de la performance.
En s’appuyant sur des données fiables, une expertise technique et une vision élargie des enjeux économiques et sociaux, les directions financières jouent un rôle central. Elles répondent non seulement aux exigences réglementaires, mais anticipent également les défis d’un monde en mutation, tout en contribuant à façonner un secteur financier plus résilient, et plus agile.