"Je touche une retraite de 1700 euros par mois, voilà combien je paye d'impôt en 2025"
Dis-moi ce que tu déclares, je te dirais combien tu vas payer. A l'heure où la campagne de déclaration de revenus est sur le point de s'achever, des millions de contribuables sont en droit de se demander combien d'impôt ils vont payer cette année. Parmi eux, 17 millions de retraités doivent indiquer au fisc les revenus qu'ils ont perçus l'an dernier. Selon les informations mentionnées sur leur déclaration, ils devront s'acquitter, ou pas, d'un solde d'impôt supplémentaire.
Cependant, en 2025, un changement est venu modifier le calcul de l'impôt sur le revenu. Cette année, le gouvernement a décidé d'indexer le barème de l'impôt sur le revenu sur le niveau d'inflation enregistré par l'Insee au cours de l'année 2024. Ainsi, le barème de l'impôt sur le revenu a été revalorisé de 1,8% par rapport à l'an dernier. Cette mesure se traduit par une hausse des différentes tranches d'imposition.
Pour comprendre l'impact concret de ce changement, prenons l'exemple d'un retraité qui perçoit une pension de 1 662 euros bruts par mois. Cette somme correspond au montant moyen des pensions de retraite versées en France en 2024, englobant la retraite de base et la retraite complémentaire. Avec une telle pension perçue tous les mois, notre retraité a un revenu brut de 19 200 euros. Conformément à la législation, une déduction automatique de 10% est appliquée sur ce montant. Après application de cet abattement, le revenu net imposable du retraité s'établit donc à 17 280 euros.
Avec la revalorisation du barème de l'impôt sur le revenu de 1,8%, la première tranche d'imposition à 11% commence désormais à 11 497 euros. La tranche à 30% débute à 29 315 euros, celle à 41% à 83 923 euros, et enfin la dernière tranche à 45% s'applique à partir de 180 294 euros de revenus annuels.
En appliquant ce nouveau barème, notre retraité sera imposé à 11% sur la part de ses revenus située entre 11 497 et 17 949 euros, soit 6 452 euros. Il paiera donc 709,72 euros d'impôt en 2025. Cela représente un peu plus de 59 euros par mois si notre retraité opte pour le prélèvement à la source.
Autre exemple avec un couple de retraités déclarant un revenu imposable de 31 500 euros. Ce couple paiera 11% d'impôt sur ses revenus compris entre 11 497 et 29 315 euros. A cela s'ajoute 30% d'impôt sur ses revenus compris entre 29 315 et 31 500 euros. Au total, notre couple de retraités devra donc s'acquitter d'un impôt sur le revenu de 2 615,48 euros.
Rappelons que ces montants sont calculés en tenant compte uniquement des pensions versées aux retraités, sans prendre en considération d'éventuels autres revenus ou avantages fiscaux. En effet, les retraités peuvent bénéficier de différents crédits d'impôt pour l'emploi d'un salarié à domicile, des réductions liées aux dons aux associations, ou encore des avantages fiscaux dus à certains investissements.