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TONTINE |
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Principe |
Vieille de plusieurs
siècles, la tontine doit son nom à son créateur, le banquier
italien Lorenzo Tonti. Son fonctionnement est simple : l'épargnant
doit adhérer à une association tontinière, réunissant plusieurs
milliers d'adhérents qui investissent en commun. Au bout de
vingt ans, l'association est dissoute et les profits réalisés
sont intégralement répartis entre les bénéficiaires vivants. A chaque dissolution, une nouvelle association est
créée. Ce placement sur le long terme convient parfaitement à
l'épargne retraite. |
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Durée |
Entre 10 et
20 ans. |
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Versements |
Les montants et
la périodicité sont libres (définis au moment
de l'adhésion). |
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Sortie |
Sous forme de rente viagère
ou en capital. |
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Fiscalité |
Les plus-values
sont totalement exonérées d'impôt ou soumises
à une imposition réduite, selon les types de
placement choisis par l'association. Exonération totale d'impôt
sur la fortune, sous certaines conditions. 11 % de prélèvements
sociaux. Droits de succession exonérés d'impôt dans
la limite de 152.500 par bénéficiaire. |
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Rendement |
Le rendement est généralement plus élevé que celui des PEP et autres assurance-vies (parfois supérieur à 7 % net par an). |
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Avantages et inconvénients |
A l'entrée :
Prendre en compte, dans certains cas, des frais de fonctionnement forfaitaires.
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